中共拒绝出席参政会议，国民党谋求妥协
     中央对于张冲所提的这几项具体意见很快就给予回复：除非12条有所满意解决并办理完毕确有保证之后，决不出席参政会；七参政员公函不撤；彼方如有诚意，应延期两个月开参政会，以解决12条及一切悬案，派机送周回延安开会。周恩来在第一时间将中央的意见告知了张冲，并将电文也给张冲观看。张冲看后大为失落，说道：“可否你回去讨论，参政员公函也要撤回，董、邓两位可出席参政会？”周恩来斩钉截铁地回答道：“万做不到。这样做，将成为历史上的滑稽剧，不是侮辱我们？”张冲又央求道：“即使董、邓出席一人也好。”周恩来表示：“国民党请客吧？被请者为'奸党'，还要客来捧场，岂不是污辱？”最后周恩来向张冲强调出席参政会是不可能的，希望他还是断了这个念头。
     眼看到了3月1日，中共方面还是坚决不出席参政会议，国民党在国内外的压力下，急得像热锅上的蚂蚁。蒋介石几次派人到红岩嘴请董必武、邓颖超出席，均遭到拒绝。就在开会的当天早晨，蒋介石还不死心，让张冲等人驱车前往红岩嘴请董、邓出席会议，再次遭到拒绝。国民参政会二届一次会议就这样在没有中国共产党代表出席的情况下开幕了。在这场没有硝烟、只有胜负的政治仗中，中共无疑成了胜利的一方。
     鉴于蒋介石不同意中共一开始提出的关于解决皖南事变的12条意见，周恩来于参政会召开后的第二天致函张冲转交蒋介石，提出可以另提“临时12条”办法解决皖南事变，并保证如果蒋介石能够采纳这“临时12条”，那么中共方面定将派人参加参政会。周恩来这么做的原因是为了把握政治的主动权，及时地调整策略，以便能够借此机会解决国共之间问题。当然，周所提的“临时12条”是经中共中央批准的。
     相对于先前的“12条”意见，中共已经做了比较大的让步，在“临时12条”中没有提及惩罚皖南事变的祸首何应钦、顾祝同和上官云相，也没有要求国民党公开宣布自己完全错了等条件。张冲看完这12条之后，表示“时间过急，等于哀的美敦书（最后通牒）”，将其退还给周恩来。周恩来收到张冲退回的信函之后再次寄送回去，并附信说：“倘此次竟因先生退此公函作为贵党破裂表示，斯诚弟所不敢置信”。张冲见此，也只能收下代为转达蒋介石了。随后，董必武、邓颖超致函参政会秘书处，提出“临时12条”，并表示“倘此12条能蒙政府采纳，并得有明白保证”，“届时必可报到出席”。同时，周、董、邓又联名写信给黄炎培、张澜、梁漱溟、沈钧儒等16位各党派参政员，表示：中共为顾全大局，已经改定临时解决办法12条，具体见于参政会公函中，如果国民党方面能够接受，那么必武、颖超必亲往参政会报到，不然局势恶化，共产党人也已“问心无愧”。
     “临时12条”仍然未被蒋介石接受。董必武、邓颖超当然也没有出席参政会议。但中共的立场和态度已博得广大群众、民主党派的同情，特别是中共的强硬不屈，更是令人敬佩。3月6日，蒋介石在参政会上发表演说，虽然继续攻击中共，仍然大弹“军令、政令必须统一”的老调子，但同时也不得不宣称：“以后亦决无'剿共'的军事，这是本人可负责声明而向贵会保证的。”参政会虽通过了一份国民党参政员提出的反共决议，但那不过是退兵时的策略。
     《中央日报》社论称“即使中共参政员不出席，剿共事实实不至发展。”参政会上仍选董必武为驻会委员，以便收场。国民参政会结束之后，蒋介石很快便约见了周恩来。在会谈中，蒋表示由于先前事务繁忙，因此不便接见中共代表。对于新四军事件和近来各地的政治压迫，蒋介石推脱这不是他的意思，是下面人做的。在谈话中，蒋介石表示一些具体问题如释放被扣人员、继续发饷等可以提前解决。周恩来提及到防地、扩军等问题时，蒋介石只是含糊其词地说：只要听命令，一切都好说，军队多点，饷要多点，好说。而这实际上是蒋介石被迫退让的表现。这以后，国共关系暂趋缓和了。
     蒋介石发动皖南事变在军事上虽然取得了暂时的好处，但是在政治上却是大失人心，成为口诛笔伐的对象。正如毛泽东所说：“这次斗争表现了国民党地位的降低和共产党地位的提高，形成了国共力量的对比发生某种变化的关键。”《党史文汇》