1922年6月陈炯明叛变，孙中山被迫离粤，革命事业中挫，关余交涉暂告停顿。12年2 月，孙中山命滇桂联军合力击溃盘据广州的陈军后，第三度入粤建立陆海军大元帅大本 营，执行大元帅职权，亦再度提出分享关余的交涉。
    9月5日，孙中山令大本营外交部长伍朝枢，透过英国驻广州领事真密孙（James,Jamieson），正式照会北京公使团要求分享关余，展开第二波的关余交涉。照会所附说 帖，共分五款：首述军政府分领关余的前例，并对1921年美国国务院阻挠续拨关余之事 表示抗议；第二款驳斥国务院将关余悉数移交北京政府的理由，否认北廷能被视为“中 国的政府”，更进一步说明各省可同担外债偿还义务，但绝不能允许北方武人以西南关 余对付西南人民；第三款主张关余交付总税务司，依照比例分配南北政府，并且1920年 3月以后西南应得关余，理应全数补还；第四款否认内债整理基金有挪用关余的权力， 指出事实上以盐余及烟酒税，已足充此项基金；第五款希望外交团急速照办。10月23日 伍朝枢再度照会公使团，主张关余分配问题，应由各方面全部核定（注：吕芳上：《广 东革命政府的关余交涉》，《中华民国历史与文化讨论集》，第一册，第255、259、26 0、262页。）。
    北京公使团迟迟未对广州政府第一次照会作具体答复。10月24日，美驻华公使舒尔曼（ Jacob G.Schurman）面告北京政府外交总长顾维钧称：“广东向使团力争属于东南部分 之关余，本使业经请示政府训令。今奉本国政事堂电开，美政府仍持往昔看法，以为使 团对于关余之关系，仅如信托人代表中国已经列国承认之政府，暂行经理而已。否则条 约上之根据，将完全消失。”（注：王聿均：《舒尔曼在华外交活动初探》，《中央研 究院近代史研究所集刊》第1期，1969年8月，第293、296页。）
    美国政府此一态度，实足以影响北京公使团之决定，彼等对广州政府两次照会，均迟 不作覆。12月1日，北京公使团以领袖公使荷兰籍欧登科（William J.Oudendijk）具名， 致电广州英领，对孙中山有意接管海关“骇人听闻的主张”，提出两点警告：（一）任何 方面如有干涉中国海关之事，公使团均不予以容纳；（二）如有上述情事发生，公使团即 当采取相当强迫手段。英国公使马克利也私下致函伍朝枢，表示公使团无权干预关余分 配，同时暗示公使团也不允孙中山干预海关作业。美使舒尔曼建议美国政府采取实质战 争以外的任何手段，以阻止广州政府接收海关。美国驻华代办贝尔（Edward Bell）积极 主张，“使用非战争的一切手段，吓阻广州政府，以维持海关现状。”远东司司长马慕 瑞竭力赞同贝尔的看法。国务卿许士则建议派遣美国南海舰队驶往广州参加示威，此议 并立即获得柯立芝（Calvin Coolidge，1872～1933，在任1923～1929）总统的许可。其 它国家也采取了类似的行动。12月初，外舰开始集结广州。至同月中旬，已有英、美、 法、日、意、葡等国军舰16艘，其中美舰最多达6艘，集结在广州省河向大元帅府示威 ，冲突有一触即发之势（注：李云汉：《中山先生护法时期的对美交涉（1917～1923）》 ，收入《中华民国史料中心十周年纪念论文集》，台北中华民国史料研究中心，1979年 ，第359～360页；吕芳上：《广东革命政府的关余交涉》，《中华民国历史与文化讨论 集》，第一册，第262～263页；陶文钊：《中美关系史（1911～1950）》，重庆出版社， 1993年，第102页。）。
    面对外舰的威胁，孙中山毫不畏缩。他于12月5日致电公使团，强调“中国海关始终为 中国国家机关，本政府辖境内各海关自应遵守本政府命令”。并申明两个星期之后如尚 未解决，大元帅府将截留广东海关之关余，以为地方之用；“此乃完全中国内政问题， 无与列强之事”（注：孙中山：《截留关税之决心》，《国父全集》，第二册，第586页 。）。
    在关余事件交涉中，孙中山对美国的倚信最深，而美国的态度却最为强悍。孙中山乃 于12月17日发表《致美国国民书》，沉痛指出：“吾人首倡革命，推倒专制及腐败政府 而建立民主之时，吾人实以美国为模范，且深望得一美国刺花逸（拉法叶Lafayette，助 美国独立战争之法国军人）协助吾等，使得成功。吾人之力争自由，于今已十二年矣。 但今由美国而来者非刺花逸，乃美国之罗连臣提督（Captain Lannon），同来之战舰较多 于别国，而与欲推倒吾等，以使中国之民主得以灭亡者相连。华盛顿及林肯之国是否誓 拒其对于自由之信仰，而转为力争自由国民之压制者乎？吾人实不信此，并深愿贵国舰 队人员详思此问题，然后放炮向吾等轰击。现彼等之炮已向此无炮垒抵御之广州城矣！ 因何而欲炮击吾等乎？实因吾人对全国税关之收入，有合理要求，除清偿以税关作抵押 各外债之后，得取得余政府治下内各处收得所余之关税。夫此项收入，实属吾人，故余 政府定有此权。且此款为敌人所得，遂用之以购军械，转杀吾等，故不得不阻止之，与 君等先代投英国茶于波士顿埠港口之事无异。现贵国执政者或不肯扶助中国争自由，等 于扶助他方。设若贵国以海军军舰向我所辖境内争收关余，而令北方不良之军阀得获胜 利，实为一种愆咎及无穷耻辱也”（注：孙中山：《为争关余税收致美国国民书》，《 国父全集》，第二册，第128～129页。）。
    孙中山除了透过外交管道，希望迫使公使团理屈而退外，舆论的反应也站在南方政府 一边。换句话说，列强的蛮横行径也激起了广东各界人民的无比义愤。12月16日广州各 界在丰宁路西瓜园举行第一次公民大会，会议致电北京公使团，吁勿对关余作越轨干涉 。又致电各埠华侨，说明列强压迫中国真相，共勉为政府的后盾。会后一万多人参加大 规模的示威游行，游行的队伍曾在粤海关署前停息，演说争回关税；到了东堤，又派代 表赴大元帅府请愿，希望孙中山“勿为强权所屈”，即日收回关余。孙中山亲自接见， 表示将限期收回关余，并建议散发英文传单，以正谊公理劝告外舰上的水兵，冀其憬悟 。翌日，广州各公团又集会，决定组织“外交后援会”为政府后援。24日，广州工会联 合会等七十余团体共1万余人在广州市第一公园举行第二次公民大会，通过谴责列强炮 舰政策的宣言。会后游行，号召同胞“要分关余，就要民族自决，就要民族奋斗”！12 月20日广州市街出现了“抵制英美”的标语。25日“外交后援会”遵照孙中山的建议， 派发致外国海军水手传单，说“吾人只求和平与秩序，遵守公理收回关余，以揭去世界 并吞主义者之假面具”，要求水手们起而扶助被压制下的中国人。另外，在广东的联义 社、省港华人船主司机总工会有罢工、停止起卸外货的宣言，广东总工会、湖南旅粤学 会、梧州劳工联合研究会、上海外交大会、旅沪广东自治会、全国学生联合会、广东省 议会及广东中山学校校长等，或通电，或集会宣言，要求“即日收回关余”，要求收回 关税自主权，都誓作政府后盾（注：吕芳上：《广东革命政府的关余交涉》，《中华民 国历史与文化讨论集》，第一册，第266～267页；陶文钊：《中美关系史（1911～1950） 》，重庆出版社，1993年，第103页。）。
    面对广州政府的强硬态度，复凛于南中国民意之不可侮，列强意识到武力恫吓政策已 不再是一个行之有效的政策。