中央书记起草秘密报告，第一书记口授报告内容
    2月9日，主席团在听取波斯别洛夫委员会的报告之后，就决定责成波斯别洛夫起草关 于个人崇拜的报告。2月13日，中央全会又决定让包括赫鲁晓夫在内的中央其他书记参 加报告起草工作。五天后，即2月18日，赫鲁晓夫在几个其他书记的帮助下提出报告第 一稿，其中包含波斯别洛夫提供的报告稿。
    报告中，除波斯别洛夫委员会提出的一系列问题外，又补充一些新的问题，其中包括 在2月9日的主席团会议上，米高扬提出的农业工作失败问题，萨布罗夫提出的斯大林在 战争中和战后国际关系中的作用问题，谢皮洛夫建议讲的战争时期对人民的迫害问题。
    2月19日，赫鲁晓夫口授报告稿。赫鲁晓夫进行口授时，在他的办公桌上有波斯别洛夫 和阿里斯托夫的报告稿以及谢皮洛夫起草的稿子。赫鲁晓夫没有完全采纳波斯别洛夫委 员会报告中提出的结论，没有接受所谓反对派“中心”和“同盟”的说法。在波斯别洛 夫报告中，直接明确地谈到对苏联普通公民实行的大规模迫害行动，说“没有任何理由 对许多正直的苏联人、许多党政干部实行恐怖”。在赫鲁晓夫的报告稿中，只把拥护斯 大林方针的共产党员作为个人崇拜的牺牲品，而不是反对派和普通公民。关于反对派， 赫鲁晓夫谴责的不是对他们的镇压，而是镇压范围和广泛使用极刑。赫鲁晓夫报告稿重 复了波斯别洛夫委员会的主要结论，谴责了“消灭党政干部的敌对政策”。总的看来， 在赫鲁晓夫的口授中，有不少提法比波斯别洛夫和阿里斯托夫的报告稿更为尖锐。但他 认为，在同反对派的斗争中实行镇压是有道理的，只是不赞成斯大林搞的规模。他说： “如果需要采取严厉措施，那也要用于很小范围、很少人身上，只针对那些坚持不放弃 有害行为的不可救药分子。此外，也不一定把他们消灭，可以监禁、流放。”
    在口授稿的结尾部分，赫鲁晓夫在讲了斯大林滥用权力和残暴行径之后，缓和了对斯 大林的评价，说他充满“对劳动人民的热爱之情，努力捍卫革命成果”。后来在大会上 宣读的《报告》中，这一段话最后是这样表述的：“毫无疑问，过去斯大林对党、对工 人阶级和对国际工人运动有很大功绩。问题变得越来越复杂是在于，上面所说的都是在 斯大林时期，在他的领导下、取得他的同意才发生的。而且他确信，为了捍卫劳动者利 益，使之免遭敌人的阴谋诡计和帝国主义阵营的进攻，这样做是必要的。他是从捍卫工 人阶级利益、劳动人民利益、社会主义和共产主义胜利的利益的立场上来看待这一切的 。不能说这是姿意妄为的人的行为。他认为，为了党、为了劳动人民、为了捍卫革命成 果，需要这样做，这就是真正的悲剧所在。”
    《报告》的最后稿发给了主席团委员和主席团候补委员，他们审阅后提出了自己的意 见，基本赞同这个稿子。到2月23日，报告稿准备就绪。
    二十大举行秘密会议，报告出台
    1956年2月24日，苏共二十大举行会议，选举党的领导机构。次日，即2月25日上午， 举行秘密会议，赫鲁晓夫作《关于斯大林个人崇拜及其后果》的报告。
    秘密会议进行得非同寻常，会议由苏共中央主席团领导，而不是大会主席团。除大会 代表外，还有新当选的中央委员出席。赫鲁晓夫作报告时，大厅里鸦雀无声。报告一开 始，援引马克思、恩格斯关于个人崇拜的语录和列宁关于领袖和共产党领导人应该是什 么样的人的论述，引证文件说明列宁对斯大林的否定态度，谴责斯大林的粗鲁，特别是 表现在对克鲁普斯卡娅的态度上。同时强调指出，列宁要求无情地、残酷地镇压革命的 敌人，作为例子，列举出布尔什维克同社会革命党人的斗争和1918年对农民暴动的镇压 。
    《报告》中详细谈了30年代下半期对党政干部的迫害，捏造案件、刑讯逼供，指责斯 大林在卫国战争前夕犯了大错误，说斯大林对战争头几个月的严重失利负有责任。
    《报告》有很大一部分是说斯大林制造个人崇拜，说他亲自审定准备出版的个人传记 ，写进几整页过分夸奖自己的文字，说自己是人民的领袖、伟大的统帅、杰出的马克思 主义理论家和天才的学者。
    作报告过程中，赫鲁晓夫还离开讲稿作些插话，如讲到斯大林对朱可夫和伏罗希洛夫 的态度时，说斯大林认为伏罗希洛夫是英国的代理人，在他家里安装了专门的窃听器； 讲到斯大林在战争中的作用时，说斯大林是拿着地球仪拟订作战计划、在上面标出战线 ，还说大会之后，需要重新评价许多战役，对这些战役作出正确的说明，等等。
    报告结束时，赫鲁晓夫强调说：“我们党应十分认真地对待个人崇拜问题，这个问题 我们不能拿到党外，更不能见报。正因为如此，我们在大会秘密会议上作出报告。要知 道掌握分寸，不让敌人利用，不在他们面前暴露我们的祸根。我想，大会代表会正确理 解和评价所有这些措施的。”
    报告结束后，主持会议的布尔加宁建议《报告》不做讨论，也未请大家向报告人提问 题。他宣读了大会“关于个人崇拜及其后果”的决议稿，请大家审议，与会者一致通过 。会议还作出把《报告》发至各级党组织、不见诸报端的决定。
    1956年3月1日，《关于斯大林个人崇拜及其后果》的秘密报告在作一些改动和补充后 ，连同赫鲁晓夫写给苏共中央主席团委员和主席团候补委员以及中央书记的一个便函正 式下发各级党组织。不久又决定传达到共青团组织积极分子和苏维埃机关工作人员。30 多年之后，即到1989年才向苏联全体国民公布。