与此同时，蒋介石亦对四平战役得出结论。蒋于6月初的一次军官会议上说：“共产党将来同我们作战，一定不敢采用阵地战”，“他们最近在东北四平街得到一次教训，当然是不敢与我军作阵地战了”（注：秦孝仪主编《先总统蒋公思想言论总集》第21卷，台北国民党中央党史会印，1984年，第236页。）。
        国共对问题怎样表述并不重要，重要的是此类战役未再发生。整整三年后，马歇尔于1949年6月与顾维钧谈及此役时说：“共军对政府军仅有一次鏖战是在四平街，结果共军败北，这对他们是一次沉痛的教训。此后，他们留心不再重蹈覆辙。”（注：《顾维钧回忆录》第7分册，第130页。）“不再重蹈覆辙”其实就是结论。
        四平失守后，刘少奇于5月21日致电各中央局并周恩来等，判断：“现全国性的内战危机极端严重”，为此，总体部署是制止或推迟内战爆发的时间，“如不能推迟半年，即推迟三个月两个月以至一个月的时间爆发，亦将使我之准备比较充分。”围绕这个意图，中共做出两项部署，其一，要求各地“避免挑衅，拖延时间”；其二，“对于顽军在各处的进攻和蚕食，我应在当地积极予以打击”，“如果没有这种报复，顽军的部分进攻和蚕食必然更加猖獗”（注：中共中央文献研究室编《刘少奇年谱1898-1969》下卷，中央文献出版社，1996年，第46页。）。中共后来的行动，基本上是围绕上述意图和安排而展开的。
        5月21日，毛泽东致电陈毅、粟裕等：“四平已失，为不给顽方以发动大战之借口，各地除对顽方进攻之地区例如定远、夏邑、萧县等处予以还击收复失地外，仍应保持平静，不要有所动作。”（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第231页。）以上各县分属安徽、河南、江苏，这表明，中共最初的还击计划，是一个分散的、小规模的、战术性质的。
        5月23日（梗日），新四军军长陈毅致电延安，建议：拟以一部配合华中对徐州进行运动防御，而集中30余团围攻济南，至多一个月可以攻克（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第243页注1。华中指华中军区张鼎丞、粟裕部。）。在这里，陈提出了进攻济南的问题，显然，这种考虑不属于前面那种战术性还击计划，而是继长春之后又一重大的战略考虑。
        延安没有立即接受、也没有否定进攻济南的建议，但选择的报复反击地区，则由原来的安徽等数省集中到山东。5月28日，刘少奇致电张鼎丞、粟裕及陈毅等，指示张、粟向军调部及有关执行小组发出照会，要求制止国民党军的进占行动，同时指示：“山东对枣庄伪军亦可用陈（毅）名义向徐州小组及执行部发出照会，要求解散该伪，否则我将打击之。如限期到，执行小组无办法，即攻下枣庄。”（注：《刘少奇年谱》下卷，第47、48页。）
        5月30日，毛复电陈毅，答复其关于进攻济南的梗电，指示先打泰安、大汶口等地，“我宜从小的打起显得有理，不宜从大的打起，显得无理”，“然后决定我主力使用方向”（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第242页。）。对于进攻济南一事仍然既未明确否定也未明确同意。
        根据刘少奇的要求，5月30日华东局致电延安：我们拟就一个照会，分致南京三人委员会及北平执行部，拟于5日送出，10日不得答复，即于11日开始夺取泰安、大汶口、周村、张店、德州、枣庄（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第245页注3。）。担任进攻泰安、大汶口的新四军一纵当日接到命令：“攻击泰（安）、汶（口）的准备应10日完成”（注：《赖传珠日记》，1946年5月30日，人民出版社，1987年。赖时任一纵政委。）。也就是说，中共原定6月10日完成准备，11日发起进攻。
        5月31日，毛复电华东局：“国民党在东北扩大战争，占我四平、长春、吉林等十余城，现正向哈尔滨进攻中。在关内，五个月来占我城镇乡村数百处……因此你们已用不着事先提出照会即可动手攻取泰安”（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第244页。）。毛电表明，中共此次山东行动，是把东北问题联系起来考虑的，具有战略牵制的意图。
        6月1日，毛再电华东局，明确答复陈毅梗电：“经考虑后，同意你们辰梗电所提战略方针，但应先夺取泰安、大汶口、张店、周村、德州诸点，然后进攻济南。”进攻济南，使此次行动的战略意图明确起来，只有夺取济南，才能扭转退出长春后的被动态势，牵制国民党军向哈尔滨进兵，并改变南京谈判的局面。毛同时通告：“致南京、北平照会修改后已发出”（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第248页。），仍先礼后兵。
        6月1日，周恩来向马歇尔提出一份备忘录，此即“照会”，列出关内停战以来，国民党方面10余次违约行动，表示：“若不立即在东北停战，速谋全盘解决，则关内各地纠纷只有扩大决无减少可能，势非演成全国范围之冲突不止。”（注：《周恩来一九四六年谈判文选》，第383页。）
        此时，新四军的行动时间一再提前，赖传珠6月4日记载：“叶（飞）回来，传达我军任务，规定10日开始攻泰安、汶口”（注：《赖传珠日记》，1946年6月4日。叶飞时任新四军一纵司令。）。6月5日，毛电令陈毅等：“望于数日内攻取泰安、大汶口……枣庄等地，愈快愈好。”（注：《毛泽东军事文集》第3卷，第248页注1。）所以催促陈毅行动，是因为此时停战令即将下达。6月6日赖传珠记载：“11时接中央及陈（毅）电，改7日开始攻击，务于12日完成任务。”（注：《赖传珠日记》，1946年6月6日。）
        6月7日起，新四军陈毅部对泰安等地相继发起进攻，6月11日，第二绥靖区司令王耀武致电蒋，报告战况并对中共意图判断如下：“查共匪此次在山东全境各要地发动之攻击，总共兵力确在十五万以上，截至本真止，张店、周村、胶县、蓝村等处地区，已先后失陷，泰安、德州已陷情况不明之状态……揆其企图，主在夺取济南、青岛后，占领山东全部。”（注：《中华民国重要史料初编--对日抗战时期》第7编（3），第363、364页。）可见陈毅部已迅速形成对济南、青岛的威胁。
        6月12日，毛致电周恩来等：“我占枣庄、泰安、德县后，声威大振，美怕我攻青，国怕我攻济，此时我如在彼方不攻五师及不增加军队等条件下保证不攻青、济，美蒋即可安心。”（注：《毛泽东年谱》下卷，第90-91页。）“五师”即新四军五师李先念部，该部长期被围困在鄂豫交界的狭小地区，为此，毛提出不攻青、济作为国民党不攻五师的交换条件。按此指示，6月12日在周恩来与马歇尔会谈时表示：“我可保证绝不会打青岛、济南……除非政府军要消灭我们的第五师，那情况可就难说了。”（注：《周恩来一九四六年谈判文选》，第420页。）